¿Qué es KPMG Forensic? 

KPMG es una multinacional de servicios profesionales que, básicamente, tiene tres grandes áreas de asesoramiento: auditoría (Audit), asesoramiento financiero (Advisory) y asesoramiento fiscal y legal (Tax).  Dentro del área de asesoría financiera se ubica el departamento que dirijo en Barcelona, KPMG Forensic, dedicado al asesoramiento financiero en entornos de conflicto o fraude.

¿Qué tipo de asesoramiento?

En relación con nuestros servicios en entornos de fraude  intervenimos y asesoramos a nuestros clientes en la prevención, detección e investigación del fraude, dependiendo del problema detectado y del estadio del fraude en que nos encontremos.

Vayamos por pasos… ¿Hablemos de prevención?

Se trata de implantar sistemas de prevención del fraude en empresas que pueden ser susceptibles de padecerlo, sea por el sector en el que trabajan, con mucho movimiento de capitales, de efectivo, etc.

El trabajo que hacemos se desarrolla mediante entrevistas, investigación de sistemas de trabajo, procesos etc. para detectar los riesgos de fraude que tiene la empresa, los controles implantados, y en definitiva, cómo debe ésta reaccionar si finalmente el fraude se produce, a quién deben acudir en ese caso, etc.

Y cuando se detecta ese fraude ¿Qué viene a continuación?

Imaginemos que, por ejemplo, la dirección de la empresa cree que alguien ha cobrado una comisión aprovechando su cargo en la firma, o reciben información sobre otra empresa presuntamente relacionada con un empleado. En ese momento entramos en otra fase de nuestra tarea, y que nosotros denominamos servicios de Detección de Fraude, en que, principalmente, se trata de recopilar datos, inspeccionar los sistemas informáticos de nuestro cliente, los contactos mantenidos con el sujeto supuestamente implicado en el fraude, sea un cliente, un proveedor, un distribuidor… por ejemplo, casos de compras o ventas con márgenes comerciales distintos de los habituales…

¿Un trabajo exhaustivo, en resumen?

Así es. Para ello disponemos de las herramientas más avanzadas del mercado en análisis de datos, herramientas para obtener datos públicos diligentemente, en el Registro Mercantil, en el Registro de la Propiedad, etc., de forma que podemos cruzar estos datos rápidamente a medida que avanzamos en todo el proceso.

A partir de la información recopilada comenzamos, por decirlo de algún modo, a tirar del hilo y entramos en la fase de investigación.

¿La parte final del proceso?

En efecto, y, sin duda, la más interesante de llevar a cabo… En la investigación, detectado ya el fraude, realizamos todo el seguimiento de cómo ha empezado, cómo se ha llegado a la situación, quién está implicado… y, por supuesto, efectuamos la valoración económica del fraude. En resumen: Qué, cómo, porqué y, lo más importante, ¿cuánto?

Es importante destacar que el departamento cuenta, además de con auditores y economistas, con varios ingenieros y especialistas informáticos de muy alto nivel, sin duda un elemento indispensable actualmente para poder estudiar exhaustivamente la gestión de cualquier empresa. Es evidente que, cada día más, las huellas a seguir son virtuales.

¿En esta fase es en la que aparecen las pruebas periciales?

Exactamente. Es cuando recopilamos las pruebas, documentamos los hechos y llevamos a cabo el informe que presuntamente será presentado en los juzgados, en querellas criminales, etc. para inculpar al implicado. Aquí quiero volver a mencionar la importancia de la intervención de los expertos informáticos, ya que ellos son quienes pueden obtener los datos de forma que el juez en cuestión los acepte como prueba, admitiendo que no han sido modificados o manipulados de algún modo.

KPMG Forensic pone los medios, asesorando en las cuestiones financieras, para poder afrontar con garantías situaciones de conflicto o de fraude.

En otro orden de cosas, ¿KPMG Forensic interviene también en temas de blanqueo de capitales?

Por supuesto. Este tema ha venido dado por las tendencias internacionales que se han producido, en donde se han implantado normativas que pretenden acabar con este asunto. En concreto, producto de la normativa europea, la Ley 19/2003 sobre movimientos de capitales y el reglamento que la desarrolla establece, en España, que existen una serie de sujetos obligados que deben implementar ciertos controles y procedimientos para prevenir este tipo de fraude.

¿Las entidades financieras?

Bancos, cajas, entidades aseguradoras, empresas de leasing, por supuesto están sujetas a esta norma, pero también lo están otros sectores o colectivos en que se mueve mucho dinero en efectivo y, en consecuencia, son susceptibles de que se produzcan casos de blanqueo de capitales, como, por ejemplo, el sector inmobiliario, la compra-venta de joyas, tanto mayoristas como minoristas.

KPMG colabora con este tipo de empresas para que puedan cumplir con dichos controles y procedimientos.

Es decir, ¿para que introduzcan los mecanismos preceptivos?

Exactamente. Aunque también asesoramos a nuestros clientes para la detección de posibles casos de blanqueo. Me explicaré: cuando una de estas empresas detecta una posible situación de blanqueo de capitales, está obligada a informar a una unidad en concreto del Banco de España, la cual llevará a cabo las acciones pertinentes en cada caso.

Parte del trabajo de KPMG Forensic consiste en informar debidamente a los clientes, proveyéndoles asimismo de mecanismos que les permitan establecer la presencia de posibles casos de este tipo en su firma desde el principio para que puedan evitar males mayores.